البنوك التجارية وخلق النقود والائتمان

البنوك التجارية وخلق النقود والائتمان

مفهوم البنك :

وردت عدة تعريفات للبنك منها الكلاسيكية ومنها الحديثة ٬ فمن وجهة النظر الكلاسيكية يمكن القول أن

البنك هو : مؤسسة تعمل كوسيط مالي بين مجموعتين رئيسيتين من العملاء ٬ المجموعة الأولى لديها

فائض من الأموال وتحتاج إلى الحفاظ عليها وتنميتها ٬ والمجموعة الثانية هي مجموعة من العملاء تحتاج

إلى أموال لأغ ا رض أهمها الاستثمار أو التشغيل أو كلاهما .

كما قد ينظر إلى البنك على اعتبار أنه تلك المنظمة التي تتبادل المنافع المالية مع مجموعات من العملاء

بما لا يتعارض مع مصلحة المجتمع وبما يتماشي مع التغير المستمر في البيئة المصرفية .

أما من ال ا زوية الحديثة فيمكن النظر إلى البنك على أنه : مجموعة من الوسطاء الماليين الذين يقومون

بقبول ودائع تدفع عند الطلب ٬ أو لآجال محددة وت ا زول عمليات التمويل الداخلي والخارجي وخدمته بما

يحقق أهداف خطة التنمية وسياسة الدولة ودعم الاقتصاد القومي ٬ وتباشر عمليات تنمية الادخار

والاستثمار المالي في الداخل والخارج بما في ذلك المساهمة في إنشاء المشروعات ٬ وما يتطلب من

عمليات مصرفية وتجارية ومالية وفقاً للأوضاع التي يقررها البنك المركزي .

وظائف البنوك التجارية :

يمكننا أن نجمل أهم الوظائف التي تؤديها البنوك التجارية بصفة عامة ٬ في الوظائف التالية :

-1 قبول الودائع التي قد يكون بعضها تحت الطلب ( ودائع جارية ) وبعضها ودائع لأجل أو ودائع

ادخارية .

-2 خلق النقود والائتمان .

-3 خلق الأو ا رق التجارية .

-4 إصدار الأو ا رق المالية في شكل أسهم وسندات نيابة عن عملائها وتسويق هذه الأو ا رق في سوق

المال .

-5 بيع وش ا رء الأو ا رق المالية لحسابها ولحساب عملائها .

-6 منح القروض للهيئات والمنشآت والأف ا رد .

62 مقرر اقتصاديات النقود والبنوك

-7 القيام بخدمات بالنيابة عن العملاء مثل إنجاز عمليات التحويلات النقدية بين العملاء ٬ وبين

بعضهم البعض ٬ وإصدار خطابات الضمان التي يطلبها العملاء ٬ والقيام بتحصيل شيكات

وكمبيالات العملاء ٬ وسداد ديونهم نيابة عنهم .

-8 التعامل بالبيع والش ا رء في العملات الأجنبية

-9 تأجير الخ ا زئن الحديدية والخ ا زئن الليلية والمخازن للعملاء .

-10 القيام بوظيفة أمناء الاستثمار لحساب عملائها الذين ليس لديهم من الوقت أو الخبرة بما يمكنهم

من مباشرة عمليات الاستثمار بطريقة مضمونة وبدرجة كافية .

ميزانية البنك التجاري :

بنود مي ا زنية بنك تجاري مصنفة حسب الالت ا زمات والأصول

الأصول الالت ا زمات

نقد :

-1 في الخزينة .

-2 في البنك المركزي .

-3 في بنوك أخ رى .

-4 في الطريق للتحصيل .

-5 احتياطيات .

القروض ( من البنك )

-1 للأف ا رد .

-2 للمؤسسات .

-3 للحكومة .

-4 أخرى

استثما ا رت :

-1 أو ا رق مالية .

-2 أصول ثابتة .

الودائع :

-1 حسابات جارية .

-2 حسابات توفير ولأجل .

-3 حسابات بعملات أجنبية .

القروض ( على البنك )

-1 من البنك المركزي .

-2 من بنوك أخرى .

-3 من مؤسسات خاصة .

أ رس المال وحقوق المساهمين :

-1 أ رس المال الأسهمي .

-2 أرباح غير موزعة .

-3 احتياطيات قانونية وعامة .

الت ا زمات أخرى

إجمالي الأصول إجمالي الالت ا زمات

64 مقرر اقتصاديات النقود والبنوك

أولاً : الالت ا زمات :

-1 الودائع :

بما أن الوظيفة الرئيسية للبنك تقوم على استقبال الودائع ٬ فإن الودائع تمثل أكبر مطالبات الآخرين على

البنك ٬ وتصنف هذه الودائع في ثلاثة مكونات رئيسية هي :

أ - الحسابات الجارية : وهي الأموال المودعة في البنك بالعملة المحلية مقابل أوامر دفع ( شيكات )

تعطي المودع الحق في تحريرها مقابل نقوده المودعة وفي العادة لا يستحق المودع فوائد على الأموال

المودعة في حسابه الجاري ٬ إلا أن بعض الدول تسمح للبنوك بدفع فوائد على هذه الحسابات وهو ما

يطلق عليها بأوامر الدفع القابلة للتفاوض وتمثل الودائع الجارية أرخص مصدر للأموال التي يحصل

عليها البنك لأنه لا يدفع عليها فوائد أو أنه يدفع فوائد عليها منخفضة .

ب - حسابات التوفير والأجل : وتحقق الأموال المودعة في هذه الحسابات فوائد للمودعين ويختلف حساب

التوفير عن حساب الأجل أو الودائع الزمنية في أن البنوك لا تلزم المودع في حسابات التوفير بالتقيد

بفترة زمنية أو أجل محدد قبل السحب منها ٬ رغم أنه يحق للبنوك في الكثير من الدول أن تمارس هذا

الحق .

أما بالنسبة للودائع التي يرتبط فيها حق المودع في الحصول على فوائد بالاحتفاظ بودائعه لفترة زمنية

محددة ٬ فإنها تعرف بالحسابات لأجل أو الودائع الزمنية .

ج- ودائع بعملات أجنبية جارية أو توفير ولأجل :

وهي كثي ا رً ما تجد طريقها إلى خارج البلاد ٬ إذ تتاح للبنك فرصة تحقيق عائد منها ودفع فوائد للمودعين

المحليين عليها .

-2 القروض المستحقة على البنك :

ويلجأ البنك لهذا النوع من القروض لسد حاجته لموارد إضافية يوفرها البنك المركزي أو بنوك أخرى أو

مؤسسات مالية تتكون لديها موارد فائضة عن حاجتها ٬ مقابل فائدة تفرضها على البنك مما يدفعه للتفكير

ملياً قبل الإقدام على الاقت ا رض ٬ ويشمل هذا الجانب من الالت ا زمات شهادات الإيداع ٬ واتفاقيات إعادة

الش ا رء ٬ والقبولات المصرفية ٬ وهي الت ا زمات مستحقة على البنك الذي يصدرها .

-3 أ رس المال وحقوق المساهمين :

65 مقرر اقتصاديات النقود والبنوك

وهو الجانب الذي يمثل حقوق الملكية التي تتكون من قيمة أسهم المساهمين وطبعاً القيمة الإسمية للأسهم

وليست قيمتها السوقية وهي تمثل المصدر الأول ل أ رس المال ٬ ومع مرور الوقت يستقطع البنك جزءً من

الأرباح التي يحققها سنوياً ٬ ويضيفها ل أ رس المال إما لتعزيز موقفه المالي أو لإعادة تدويرها واستثمارها ٬

كما يضيف إلى حقوق المساهمين الاحتياطيات القانونية والاحتياطيات العامة التي تساهم كذلك في دعم

موقفه القانوني والمالي .

ثانياً : الأصول :

إلى جانب استقبال الودائع ٬ فإن الجانب الآخر لوظيفة البنك هو توظيف هذه الودائع والأموال الأخرى

التي تتوفر لديه ٬ ونظ ا رً لكون العملية المص رفية تقوم على أساس الثقة التي تنبع من إيمان كل مودع أن

نقوده موجودة في البنك ومتوفرة للسحب منها في أي وقت يشاء ٬ فإن البنك مطالب بإدارة أصوله بشكل

يضمن توفر مبالغ مناسبة تكفل له الإيفاء بطلبات كافة المودعين الذين يرغبون السحب من ودائعهم ٬ إن

أي عجز في قدرة البنك على الإيفاء بالت ا زماته قد يدفعه للجوء للاقت ا رض ٬ هذا مكلف بالنسبة له .

-1 النقد :

إن البنك يحتفظ بجزء من موارده على شكل نقد في الخزينة لتلبية السحوبات اليومية من الودائع ٬ وجزء

يفي بالاحتياطي الإل ا زمي الذي يقرره البنك المركزي على البنوك ٬ إضافة إلى الإيفاء بالاحتياطي الإل ا زمي

٬ تلبي الأموال المودعة في البنك المركزي مبالغ الشيكات المحررة من قبل عملاء البنك التجاري المعني

لعملاء في بنك تجاري آخر ٬ مما يتطلب انتقال الودائع فيما بين حسابات البنوك عن طريق عملية

المقاصة التي تقوم على عملية تحويل المبالغ بين حسابات مختلف البنوك لدى البنك المركزي من أجل

تسوية مبالغ الشيكات المسحوبة على بنك لحساب بنك آخر .

كما يحتفظ البنك بودائع له في بنوك أخ رى مما يسهل عليه دفع الشيكات المصدرة عليها لأف ا رد توجد

حساباتهم في بنوك أخرى ويرغبون في تحصيل قيم هذه الشيكات عن طريق إيداع مبالغها في حساباتهم .

كما أن الشيكات التي أودعها عملاء البنك في حساباتهم لديه ومسحوبة على بنوك أخ رى ٬ تمثل أحد

أصول البنك عندما تتم إضافة مبالغ الشيكات لحسابات عملاء البنك حتى قبل أن يحصلها البنك من بنك

آخر ويطلق عليها نقود في طريقها للتحصيل .